소상공인 종합소득세 신고할 때 받을 수 있는 감면·공제 항목을 조건별로 정리했어요. 세무사 없어도 체크 가능한 절세 포인트 한 번에 확인하세요!
🪴 1. 종소세, 왜 매년 더 헷갈릴까요?
소상공인 종합소득세 신고 시즌만 되면
“이거… 나도 감면받을 수 있는 건가?”
저도 매번 이 고민부터 하게 되더라고요.
문제는 감면·공제가 자동이 아니라는 것이에요.
조건을 몰라서, 신청을 안 해서
받을 수 있는 세금 혜택을 그냥 날리는 경우가 정말 많아요.
그래서 오늘은
👉 개인사업자 기준
👉 실무에서 실제로 많이 적용되는 항목만
👉 ‘조건 중심’으로 정리해봤어요.
📌 2. 소상공인 종합소득세 감면·공제 항목 총정리
1️⃣ 소상공인 특별세액감면 (가장 대표적인 감면)
이건 진짜 핵심이에요.
조건만 맞으면 세금 자체를 깎아주는 감면이거든요.
✔ 대상
- 도·소매업, 음식점업, 숙박업
- 제조업, 각종 서비스업 등
- 상시근로자 수 요건 충족 시
✔ 감면율
- 수도권 과밀억제권역 외: 최대 30%
- 수도권 과밀억제권역 내: 최대 20%
✔ 주의할 점
- 전문직, 일부 부동산임대업은 제외
👉 “소상공인이라면 가장 먼저 체크해야 할 감면”
2️⃣ 창업 중소기업 세액감면
창업 초기라면 꼭 확인하세요.
생각보다 감면율이 엄청 큽니다.
✔ 대상
- 창업 후 5년 이내
- 청년·고령자·여성·지방 창업이면 더 유리
✔ 감면율
- 수도권 외: 50~100%
- 수도권: 50%
✔ 조건
- 업종 제한 있음
- 기존 사업을 바꿔서 낸 단순 사업자 전환은 제외(명의이전도 해당되요)
👉 “초기 5년은 세금 혜택 구간”
3️⃣ 간편장부·기장세액공제
장부만 써도 세금이 줄어들어요.
✔ 대상
- 장부 작성 후 종소세 신고한 소상공인
✔ 공제 금액
- 산출세액의 20%
- 최대 100만 원
✔ 포인트
- 세무대리인 맡겨도 가능
👉 장부 작성 = 세금 할인
이 말, 진짜 맞아요.
4️⃣ 고용 관련 세액공제
직원 고용 중이라면 꼭 체크해야 할 부분이에요.
✔ 적용 사례
- 청년, 경력단절여성, 고령자 고용
- 상시근로자 수 증가
✔ 효과
- 1인당 수백만 원 공제 가능
✔ 주의
- 4대보험 가입 필수
- 일정 기간 고용 유지 요건 있음
👉 직원 늘렸다면 그냥 넘어가면 손해예요.
5️⃣ 노란우산공제
소상공인 절세의 끝판왕이라고들 하죠.
✔ 대상
- 개인사업자, 소상공인
✔ 공제 한도
- 연 최대 500만 원 소득공제
✔ 장점
- 세금 절감 + 퇴직금 성격
✔ 주의
- 중도 해지 시 세금 추징 가능
👉 장기적으로 보면 세금 + 노후 대비까지 한 번에 가능해요.
6️⃣ 카드·현금영수증 수수료 세액공제
의외로 많이들 그냥 지나치는 항목이에요.
✔ 대상
- 카드, QR결제, 현금영수증 가맹점
✔ 공제율
- 결제수단별 0.5~1.3%
✔ 특징
- 자동 반영되는 경우 많음
- 누락 여부 꼭 확인
👉 “자동이라고 다 된 건 아니다” 꼭 체크!
7️⃣ 전자신고 세액공제
금액은 작지만 거의 100% 받는 혜택이에요.
✔ 대상
- 홈택스로 전자신고
✔ 공제액
- 2만 원
👉 신고만 제대로 하면 그냥 주는 돈이에요.
8️⃣ 재해·코로나·특별 감면 (해당 시)
매년 조건이 달라져서 꼭 확인해야 해요.
✔ 대상
- 특별재난지역
- 정부 한시 지원 대상 업종
✔ 형태
- 납부유예
- 분할납부
- 세액감면
👉 해당 여부는 매년 다름 → 반드시 확인!
⚠️ 3. 소상공인이 자주 놓치는 포인트
이거 진짜 중요해요.
- 감면은 신청해야 적용되는 게 많아요
- 장부 안 쓰면 감면 대부분 날아가요
- “매출 적으니까 자동 감면?” ❌
- 종합소득세 감면과 부가세 감면은 완전 별개
✅ 4. 한 줄 요약
💡 소상공인 종합소득세 절세 핵심은
👉 소상공인 세액감면 + 장부작성 + 노란우산공제
👉 이 3가지만 챙겨도 체감 세금이 확 줄어요.
💬 5. Q&A – 많이 물어보는 질문
Q1. 매출이 적으면 자동으로 감면되나요?
A. 아니에요. 대부분 신청해야 적용돼요.
Q2. 장부 안 쓰면 정말 불리한가요?
A. 네… 감면·공제 항목 상당수가 배제돼요.
Q3. 노란우산은 꼭 가입해야 하나요?
A. 필수는 아니지만 절세 효과는 확실해요.
Q4. 직원이 1명이어도 고용공제 되나요?
A. 조건만 맞으면 가능해요. 단, 유지 기간 중요해요.
Q5. 세무사 없이도 가능한가요?
A. 항목 체크는 가능하지만, 금액 크면 상담 추천드려요.